Spremljanje denarnega toka z uporabo neposredne metode
Načrtovanje denarnega toka je koncept, ki ga mora poznati vsak lastnik podjetja ali finančni direktor. Vključuje oceno prihodkov in sredstev podjetja glede na njegove sedanje in potencialne obveznosti. Upošteva cilje za širitev poslovanja, ustvarjanje novih dobrin in storitev ter prizadevanje za učinkovitost pri njihovem izvajanju. Močni denarni tokovi, stalni in rastoči prihodki ter predvidljive obveznosti so lastnosti, ki pritegnejo vlagatelje v podjetje.
Strategija denarnega toka navaja vse potrebe in cilje podjetja, tako sedanje kot predvidene. Podjetju daje možnost, da doseže več. Pomaga tudi pri izračunu prihrankov in donosnosti naložbe, potrebnih za doseganje ciljev v določenem časovnem okviru.
Po izvajanju preventivnih ukrepov za delo in nego zaposlenih morajo za to odgovorne osebe, poskrbeti za ustvarjanje in vzdrževanje pozitivnega denarnega toka. Tudi v zahtevnih situacijah mora podjetje ustvariti pozitiven denarni tok, da ohrani likvidnost, plačilno sposobnost in kapitalsko ustreznost. Korporacija lahko sčasoma “ne obstaja več”, če tega ne doseže.
V negotovih časih je ključnega pomena, da natančno spremljate svoje finančne načrte. Da bi bilo podjetje bolje pripravljeno, mora načrtovati različne stvari, vključno s kreditnimi pogoji, hitrimi posojili in pogoji za izdajanje računov. Z vrednotenjem denarnih zgodb se bistveno okrepijo tudi organizacijske zmogljivosti. To vključuje identifikacijo kandidatov, ki bodo ustvarili največ prihodkov v okviru danega proračuna, ki ga dodelijo vaši primarni povzročitelji stroškov.
Ne glede na pristop načrtovanje denarnega toka in metodologija načrtovanja je s programsko opremo CCH Tagetik vse poenostavljeno. Avtomatizira številne vrste načrtovanja v eno samo rešitev. Poleg tega poenostavlja in izboljšuje postopek ter ustvari sodelovanje med operativnimi in finančnimi načrtovalci.
Podjetja morajo pregledati napovedi denarnega toka in obratnega kapitala, pripraviti scenarije dobička in izgube, bilance stanja in denarne tokove z različnimi stopnjami prekinitev. Pomembno je, da poleg financ načrtujete tudi predvidene obveznosti in terjatve. Primarna zahteva za zdravo poslovno in finančno jedro podjetja je pozitiven denarni tok.
Vsak pomemben denarni prejemek in plačilo za obdobje, razčlenjen po viru, je vključen v izkaz denarnih tokov, pripravljen z uporabo neposredne metode. Povedano drugače, označuje vire denarnih prilivov. Običajno ga zagotovijo stranke in se uporablja za plačila dobaviteljem, plače zaposlenih in druge stroške. Pri uporabi neposredne metode napovedovanja denarnih tokov se načrtujejo odprte postavke (izdani in prejeti računi) ter kratkoročne terjatve in obveznosti.
Ko se zberejo vsi podatki iz različnih virov, je čas, da se izračuna neto denarni tok iz poslovanja. Direktna metoda uporablja predpostavko načrtovanja stroškov in prihodkov za še ne prejete račune. Z direktno metodo se pripravljajo dnevna napoved za obdobje 4 tednov, tedenska napoved za obdobje 14 tednov in mesečna napoved za obdobje 6 mesecev. Za spremljanje dolgoročnih projekcij je predviden posreden pristop k načrtovanju in spremljanju denarnega toka.
Tedenski količniki likvidnosti (ki izhajajo iz napovedi in spremljanja dejanskega stanja) se prav tako izračunavajo z načrtovanjem denarnega toka. Ponuja tudi vpogled v dejansko stanje kreditnih obveznosti.